我公司9月转款给A公司318042.22元时我做的会计分录（借：应付账款-A公司318042.22元，贷：银行存款318042.22元），9月支付融资款和利息时（借：应付账款-B公司75000 贷银行存款15000）.10月收到B公司开来租赁发票（借：不知道放什么科目 应交税费-增值税-进项 贷：不知道放什么科目）。请老师看一下。谢谢！

向阳花☞ 追问

2020-11-10 12:42

全额是指含税金额吗？

向阳花☞ 追问

2020-11-10 12:43

签订劳动合同的时候汇率和实际报关汇率不一样，按照哪个入账？

陈诗晗老师 解答

2020-11-10 12:46

如果说你后面取得的是专票的话，那么你这个就是不含税的，如果说是普票，就是按含税的处理在最开始。

陈诗晗老师 解答

2020-11-10 12:46

你是按照你入账当天的汇率来进行处理的。如果说后面有差异，直接作为调会处理。

向阳花☞ 追问

2020-11-10 13:00

我想问一下，会计分录，1、签订合同时:借固定资产(970000/1.13)858407.08贷长期应付款_B 公司858407.08；2、第一期支付融资款时:借:长期应付款_B 公司75000,贷:银行存款75000；3、收到B 公司75000发票时:借交税费_增值税_进项税额8628.32，贷长期应付款_B 公司8628.32。这样做对不对？

陈诗晗老师 解答

2020-11-10 13:02

对的，分录处理没问题，正确的。

向阳花☞ 追问

2020-11-10 13:04

老师，请问一下调会处理怎么做会计分录？

向阳花☞ 追问

2020-11-10 13:08

融资利息那部分是做未确认融资费用吗？

陈诗晗老师 解答

2020-11-10 13:15

调会的话，就是说你这个实际的一个汇率有一个差异，这个直接按照差额计入财务费用就可以了。

向阳花☞ 追问

2020-11-10 13:34

好的，谢谢老师

向阳花☞ 追问

2020-11-10 13:36

老师，融资利息那部分还不知道怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-11-10 15:23

每一期分摊
借财务费用
贷未确认融资费用。