出差住宿费专用发票内帐怎么做，我是按照外账做的 借：管理费用-差旅费 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款

抓住时机 追问

2020-11-07 09:57

不用提现进项税吗

邹老师 解答

2020-11-07 09:59

你好，因为是内账，不需要做价税分离处理。

抓住时机 追问

2020-11-07 10:09

在外账上面这个月专票不抵扣   我应该怎么做账

邹老师 解答

2020-11-07 10:09

你好，你所指的不抵扣是没有认证，还是认证了因为没有销项税额暂时没有抵扣的意思？

抓住时机 追问

2020-11-07 10:28

已经认证了但是没有没有开票，没有抵扣

邹老师 解答

2020-11-07 10:29

你好，已经认证了就应当抵扣才是，账务处理是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

抓住时机 追问

2020-11-07 10:37

我已经报完税了，那现在这个就属于留底税额，，对不，，我认证的时候做的是你这个分录，  我就用在做其他的分录了把

邹老师 解答

2020-11-07 10:38

你好，需要把进项税额结转到转出未交增值税借方核算，是留抵的税额

抓住时机 追问

2020-11-07 10:42

借：应交税费-应交增值税   贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

抓住时机 追问

2020-11-07 10:43

下个月就要是开专票了，这个不用在做其他的分录了把

邹老师 解答

2020-11-07 10:44

你好，进项结转的分录是
借：应交税费-应交增值税 （转出未交增值税），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
下个月就要是开专票了，下个月再做销项税额，结转增值税分录就是了

抓住时机 追问

2020-11-07 10:52

下个月开了票  在把这个分录结转到  借：应交税费-增值税-进项税额  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

邹老师 解答

2020-11-07 10:53

你好，下个月开了票 ，根据销项税额，进项税额做这个结转分录
借：应交税费-应交增值税 （销项税额）
贷：应交税费-应交增值税 （进项税额）
应交税费-应交增值税 （转出未交增值税）

抓住时机 追问

2020-11-07 10:58

好的谢谢了

邹老师 解答

2020-11-07 10:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢