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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-11-04 19:03

您好
借：银行存款 12
贷：预收账款 12
借：预收账款 1 
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

茉香奶绿 追问

2020-11-04 19:11

如果企业主营业部不是出租房屋，也要开增值税专用发票吗？是否可以开，还是说要去税务局代开

bamboo老师 解答

2020-11-04 19:12

请问单位营业执照经营范围有房屋出租吗

茉香奶绿 追问

2020-11-04 19:17

营业执照经营范围没有房屋出租的项目，要怎样做会计分录？如果营业执照经营范围有房屋出租的情况，要怎样处理？

bamboo老师 解答

2020-11-04 19:18

没有的话计入其他业务收入 有的话可以做主营业务收入
没有的话 偶然一次可以开具发票 如果经常发生要变更营业执照经营范围

茉香奶绿 追问

2020-11-04 19:38

企业营业执照主营广告设计，制作，代理，没有房屋出租。偶然发生，那开票的话是企业可以自己开，开票内容写房屋出租收入，是吗？平常增值税发票开的是设计费的收入，这样会不会有所冲突

bamboo老师 解答

2020-11-04 19:39

是的 偶然发生，开票的话是企业可以自己开，开票内容写房屋出租
这个不会冲突 发生的业务不同

茉香奶绿 追问

2020-11-04 19:49

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-11-04 19:49

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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您好 借：银行存款 12 贷：预收账款 12 借：预收账款 1 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2020-11-04 19:03:01
预付房租 借：预付账款-房租 增值税-进项 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租
2025-03-11 11:12:51
全部分录已处理完毕，并且全部解决
2017-07-05 20:40:30
1、借：银行存款1贷：主营业务收入1；2、借:应收账款贷：应交税费；3、按照1万确认
2017-07-09 08:49:43
一.公司主营业务是房屋租金收入，月租金1万，1次性收取全年租金12万。 借：银行存款 120000 贷：预收账款 120000 分摊收入 借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 贷：应交税费——应交增值税 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 二、于次月全额开出增值税专票12万 1、冲销上月的收入及成本 借：预收账款 -10000 贷：主营业务收入 -9708.74 贷：应交税费——应交增值税 - 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：累计折旧 负数 2、按发票确认收入 借：预收账款 120000 贷：主营业务收入 116504.85 贷：应交税费——应交增值税 3495.15 同时结转12个月的成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 三、按权责发生制，每月收入应确认10000元。 由于已开发票，必须按发票进行当月确认收入，因此无法按权责发生制确认收入了 不然如果按权责发生制确认收入，次月报10000元的收入，就无法报税了（收入10000与开票金额120000元不符，重新填表报税）
2017-07-05 20:39:43
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