老师您好，想请问一下我们公司19年12月份收到一张房租发票，租金支付的是11月到次年1月份的，一共三个月的房租共计6000元，那我11月份的会计分录要不要做房租计提，如果要做的话要怎么做呢？

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:22

老师，这比预付账款我应该做到11月份，然后12月和1月按月摊销就行？那我11月还需要做一笔房租计提吗？

晓宇老师 解答

2020-04-10 11:26

这笔预付账款我应该做到11月份，不需要计提。

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:27

那11月份是不是也应该做一笔和12月一样的房租摊销呢？

晓宇老师 解答

2020-04-10 11:30

是的，您的理解正确。

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:31

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:32

老师，你帮我看一下，这个是我当时做到12月份的分录，这个是不是不对？

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:33

我应该是把预付做到11月份，然后三个月逐月来摊销是不？

晓宇老师 解答

2020-04-10 11:35

您是12月份才付款吗？

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:36

嗯嗯，是的

晓宇老师 解答

2020-04-10 11:39

那您的凭证不用修改。

陕西创业邦财税财务部 追问

2020-04-10 11:45

如果是11月份就支付了三个月的租金，那就把预付账款做到11月份。然后房租从11月份开始就逐月开摊销就可以了对吧？

晓宇老师 解答

2020-04-10 12:29

是的，您的理解完全正确。