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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-10-31 17:29

一、对于销项税额，不一定有发票。
借：应收账款
贷：主营业务收入（或其他业务收入）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
根据客户需要，可以开具发票，也可能没有开具发票。对于无票的收入，只需要根据出库单做账务处理就可以了，没有发票。
二、公司自产产品用于发放集体福利，属于将公司产品免费赠送，属于视同销售行为。根据出库单就可以做视同销售的分录了。

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相关问题讨论
你好，这个肯定是不能填写零申报的。
2021-12-13 14:27:13
一般纳税人取得材料增值税专票可以抵扣
2019-08-06 20:51:05
您好！不能抵扣。
2016-11-19 09:12:52
你好，建筑劳务才是11%
2017-06-08 15:16:30
您好， 一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有以下几个： （1）向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产。 （2）适用免征增值税规定的，国有粮食企业除外。 （3）提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。 （4）提供旅游服务，选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。 （6）有形动产融资性售后回租服务的老合同，选择扣除本金部分后的余额为销售额时，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （7）商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
2020-10-16 14:00:02
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