老师你好，我想问就是业务员的提成，他做了一个单，我们给他提成，已经入账，到月末发工资的时候，我们会把提成跟工资一起发放，那发工资的时候，那个提成该怎么处理啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-22 15:45

比如像这个分录3月份的借应收账款50000贷应付工资_提成3000主营业务收入2000财务费用200银行存款44800，到4月份了，我们要发上一个月的工资给人家嘛，基本工资2200，那4月份的工资是不是基本工资上月提成一起发放啊

邹老师解答

2016-08-22 15:37

你好，与工资一样进行账务处理，需要并入工资薪金所得申报个人所得税的

邹老师解答

2016-08-22 21:43

借；销售费用贷；应付职工薪酬
发放借；应付职工薪酬贷；银行存款等科目

精选问题

老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费问

可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成问

你好可以的，销售费用可以稍微多一些答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是问

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老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净问

不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题：资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）；若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。答
老师请教一下我是内账会计我们公司A是老板和问

你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的用应收账款不做你们的成本答

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