小规模企业收到一笔场地管理费属于无票的放到预收款中，将按月份不开票部分收入分摊在每月中，分12个月分摊完，增值税申报时只报当季度计入收入的部分就可以了吧？

maize老师 解答

2020-10-19 13:13

租赁服务收到预收款当天服务未提供

张英 追问

2020-10-19 13:18

做账时放到预收款中了，对方不要求开具发票，那我增值税按未开票收入缴纳吗？一共收款11万元，已经超了小规模纳税人一个月收入不超10万的规定，但是一季度没有超过30万收入这个季度都是未开票收入我增值税应该怎样报呢？

张英 追问

2020-10-19 13:19

场地管理费不是相当于租金吗

maize老师 解答

2020-10-19 13:24

你们不是按季度申报吗，这个季度不超过30万填写10栏 就可以， 是租金，这个收到预收款，做借银行 贷预收 应交增值税

张英 追问

2020-10-19 13:38

不能分摊时在申报增税吗

张英 追问

2020-10-19 13:42

9月底收款11万元对方不要发票，全年的场地租用管理费做账时是借银行 贷预收账款，已经放到预收里了。增值税申报按季度申报无票收入，那这笔钱算收入这个季度一起报，不是分摊收入时按收入报增值税吗

maize老师 解答

2020-10-19 13:44

不能，这个增值税纳税义务时间是租赁服务收到预收款当天服务未提供

张英 追问

2020-10-19 13:47

增值税纳税义务时间有什么样的规定？

maize老师 解答

2020-10-19 13:53

租赁服务收到预收款当天