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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-10-16 11:03

你好，
借以前年度损益调整（主营业务成本）
贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）

晕菜简简单单 追问

2020-10-16 11:20

19年12月已经销售结转成本了呀。增值税补缴时会计分录，缴纳附加税会计分录？  还用不用计提？

蒋飞老师 解答

2020-10-16 11:37

补交附加税可以不用计提的，交纳时直接做分录
借以前年度损益调整
贷银行存款

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相关问题讨论
你好， 借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2020-10-16 11:03:36
你好，等对方开了红字发票之后，你再去冲减
2025-06-25 11:16:56
1.调整财务记录。 核实2022年8月漏记的税款金额，这个金额应该是由税务局确定的。 在2023年的财务记录中，增加一笔与漏记税款相等的支出或费用项目，以反映这笔漏记税款的支出。 1.更新账户余额和编制会计凭证 根据漏记税款的来源，更新相应的银行账户余额或现金余额。 根据财务记录和相关凭证，编制一张记账凭证，明确漏记税款的科目、金额和日期。
2023-10-17 10:59:41
想想那个道理，如果借方不应该是进项税额，那么不是增加进项税额了？增值税进项税额转出就是减少进项税。相当于固定资产的累计折旧科目
2021-11-21 09:44:50
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费- 未交增值税
2026-01-13 14:17:35
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