老师，我有个一般纳税人的公司想注销了，有一万多原材料，做营业外收入，进项税要转转出吗？不转出可以吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-10-15 18:33

这个需要做销售处理，计算销项税，补交税款，让原材料的账实相符，就可以注销了

333882 追问

2020-10-15 19:00

老师分录怎么做呀，自行出售废品，只有收据
一万原材料

江老师解答

2020-10-15 19:02

借：应收账款（或库存现金、银行存款）
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：其他业务成本
贷：原材料

333882 追问

2020-10-15 19:13

没有发票，只有收据，销项税怎么算

江老师解答

2020-10-15 19:18

这个肯定有相关的收入的金额。就是按市场价实际销售的金额，按这个金额计算销项税

333882 追问

2020-10-15 19:20

安废品卖老师。。

江老师解答

2020-10-15 19:21

如果是废品就是按废品变卖，如果是好的材料，就是按销售材料处理。

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