工资可以直接计入主营业务成本科目吗？

向阳花 追问

2020-10-15 09:14

老师，提供软件技术服务

甘老师 解答

2020-10-15 09:18

工资先计入劳务成本 然后结转到主营业务成本比较合适

向阳花 追问

2020-10-15 09:21

A公司员工的工资由B公司支付，每个月初，B公司把上个月的工资转给A公司，A公司给B公司开6%的技术服务发票。就拿7，8月来说吧；7月计提工资：借：劳务成本，贷：应付职工薪酬。；8月发放工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款；取得他们打过来的工资后：借：主营业务收入，贷：预收账款。同时结转成本：借：主营业务成本，贷：劳务成本。请问A公司可以这样做账务处理吗？

甘老师 解答

2020-10-15 09:27

取得他们打过来的工资后：借：主营业务收入，贷：预收账款
这笔分录不明白

向阳花 追问

2020-10-15 09:30

不是，到款是借：银行存款，贷：预收账款；开发票确认收入：借：预收账款，贷：主营业务成本，然后结转成本：借：主营业务成本，贷劳务成本

甘老师 解答

2020-10-15 09:31

开发票确认收入：借：预收账款，贷：主营业务收入
那上面这样处理可以的

向阳花 追问

2020-10-15 09:35

老师，7月份的劳务成本不需要在月末结转到本年利润吗？

甘老师 解答

2020-10-15 09:36

7月份的劳务成本不需要在月末结转到本年利润