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甘老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

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您好
请问单位从事什么行业

2020-10-15 09:14

向阳花 追问

2020-10-15 09:14

老师,提供软件技术服务

甘老师 解答

2020-10-15 09:18

工资先计入劳务成本 然后结转到主营业务成本比较合适

向阳花 追问

2020-10-15 09:21

A公司员工的工资由B公司支付,每个月初,B公司把上个月的工资转给A公司,A公司给B公司开6%的技术服务发票。就拿7,8月来说吧;7月计提工资:借:劳务成本,贷:应付职工薪酬。;8月发放工资:借:应付职工薪酬,贷:银行存款;取得他们打过来的工资后:借:主营业务收入,贷:预收账款。同时结转成本:借:主营业务成本,贷:劳务成本。请问A公司可以这样做账务处理吗?

甘老师 解答

2020-10-15 09:27

取得他们打过来的工资后:借:主营业务收入,贷:预收账款
这笔分录不明白

向阳花 追问

2020-10-15 09:30

不是,到款是借:银行存款,贷:预收账款;开发票确认收入:借:预收账款,贷:主营业务成本,然后结转成本:借:主营业务成本,贷劳务成本

甘老师 解答

2020-10-15 09:31

开发票确认收入:借:预收账款,贷:主营业务收入
那上面这样处理可以的

向阳花 追问

2020-10-15 09:35

老师,7月份的劳务成本不需要在月末结转到本年利润吗?

甘老师 解答

2020-10-15 09:36

7月份的劳务成本不需要在月末结转到本年利润

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甘老师 | 官方答疑老师

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