老师，现在入的材料暂如入库如果到明年所得税汇算清缴时发票还没回来，那这暂估的材料成本肯定不让税前扣除，请问这要怎么调账，分录怎么做

寂寞的黑裤 追问

2016-08-16 10:55

好地，谢谢老师

寂寞的黑裤 追问

2016-08-16 11:10

老师，想了下还有个问题，也是刚才材料暂估入库发票没回来，账务不处理，只要增加所得税汇缴时的成本，故利润就减少。那我想了下，如果账务不处理的话，那账面年末的利润与所得税汇缴时的利润肯定是不一样的，那年初的时结转上年数据是按哪个数据结转过来

晓海老师 解答

2016-08-16 10:40

你好！账务不用处理，直接调整汇算清缴表就可以，调减成本调增利润

晓海老师 解答

2016-08-16 10:56

不客气

晓海老师 解答

2016-08-16 11:41

你好！汇算清缴最后调整完就是不一样的