老师 职工食堂，算进成本里吗 买菜，米面什么的，没有发票

333882 追问

2020-10-10 15:58

调增处理，就是可以冲减增值税吗
我们给客户喝的瓶装水，我去超市开发票，里面夹了个菜品，是免税的
给客户喝的水可以做销售费用吧

邹老师 解答

2020-10-10 16:04

你好，调增处理，不是冲减增值税，而是调增企业所得税的应纳税所得额的意思
给客户喝的水，通过管理费用——业务招待费科目核算

333882 追问

2020-10-10 17:55

老师我有点不明白，我们是付款，为什么要交企业所得税呢
是不是，职工伙食费用，属于福利费呀

邹老师 解答

2020-10-10 17:56

你好，因为费用没有发票，不可以在税前扣除，所以需要做纳税调增处理，可能会涉及补交企业所得税
是通过福利费核算的