老师，9月份开了红字信息表，但销售方9月份没有开负数发票，要在10月份才开具负数发票给我们，请问申报9月份的增值税时，此张发票要不要作进项税额转出？

豆豆 追问

2020-10-07 10:59

老师，分录怎么写？

bamboo老师 解答

2020-10-07 11:03

请问您前面蓝字发票分录怎么写的

豆豆 追问

2020-10-07 11:06

借：库存商品  借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-10-07 11:09

请问退回的款项收到了么

豆豆 追问

2020-10-07 11:11

退回的款项还没有收到

bamboo老师 解答

2020-10-07 11:12

借：库存商品 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：其他应收款 贷方红字
收到的时候
借：银行存款
贷：其他应收款