老师，我们是一般纳税人，核定征收的，买的金税盘怎样做分录？税务局说全额抵税，是抵所得税吗？ 我们暂时不开发票的，目前没有销项税额

心静 追问

2016-08-12 10:48

好的，谢谢老师，分录借管理费用-代抵扣增值税  贷现金对吗？

心静 追问

2016-08-12 11:11

买税盘的时候支付的现金，借应交税费，代现金对吗？谢谢老师

黄老师 解答

2016-08-12 10:26

你好，等需要缴交销项税额且大于全额抵扣税金时，再申报抵扣

黄老师 解答

2016-08-12 10:33

不需要认证的，等公司有销项税额，在申报表主表和附表4填入全额抵扣的金额抵扣

黄老师 解答

2016-08-12 10:52

科目计入应交税费-应交增值税-待抵扣税金

黄老师 解答

2016-08-12 11:32

借：管理费用-办公费   贷：现金   以后抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税金  贷：营业外收入