公司营业收入50万元，营业成本是30万元，求公司作为一般纳税人和小规模纳税人所需要缴纳的税种和税额。查账征收和核定征收所需要缴纳的税额。

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2019-03-22 17:13

老师，是这个题，房地产公司，能帮我做一下吗

月月老师 解答

2019-03-22 17:14

你好，核定征收率是多少。

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2019-03-22 17:15

0.05

月月老师 解答

2019-03-22 17:17

你好，核定征收=50*0.05*25%=0.625 
查账征收=（50-30）*5%=1（今年的所得税政策，不超过100万，按5%计提缴纳）

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2019-03-22 17:22

那老师算各项税金的也看一下吧，不会做，谢谢老师

月月老师 解答

2019-03-22 17:24

你好，一般纳税人 
城建税：增值税的7%，教育费附加=增值税的3%，地方教育附加=增值税的2%。

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2019-03-22 17:24

分录呢

月月老师 解答

2019-03-22 17:27

你好 
借：营业税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
      应交税费—教育附加费 
     应交税费—地方教育附加费

越努力越幸运 追问

2019-03-22 17:29

老师还有小规模纳税人的情况

月月老师 解答

2019-03-22 17:31

你好，这收人是多长时间的呢，如果季度报税，季度不超过30万，免征增值税。

越努力越幸运 追问

2019-03-22 17:32

题上写了本月收入

越努力越幸运 追问

2019-03-22 17:32

老师，可以完整的给一套图片上题的答案吗

月月老师 解答

2019-03-22 17:36

你好，一般纳税人的行业，增值税适用什么税率呢

越努力越幸运 追问

2019-03-22 17:37

一般纳税人10％，小规模纳税人5％

月月老师 解答

2019-03-22 17:42

你好， 
小规模选择简易征收5% 
借：应交税金—增值税 2.5 
贷：银行存款2.5 
借：营业税金及附加0.3 
贷：应交税费——应交城建税 0.175 
应交税费—教育附加费 0.075 
应交税费—地方教育附加费0.05 
借：所得税费用  
贷：应交税金—应交企业所得税