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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-09-30 09:48

你好  总分包形式的  简易计税也可以差额征税

海贝 追问

2020-09-30 09:50

那做分录直接做借：主营业务成本，贷应付账款？

海贝 追问

2020-09-30 09:52

我们是湖北的，以前做的是借：主营业务成本  应交税费-简易计税，贷：应付账款，今年疫情他们开的免税发票，应该怎么入账

海贝 追问

2020-09-30 10:49

老师，你怎么不回复？

轶尘老师 解答

2020-09-30 11:57

还是以前的分录。总分包差额征收不影响发票上的金额。

海贝 追问

2020-09-30 14:13

老师，那您的意思是我要价税分离是吗？发票上面是免税的，没有税额，我在做账的时候要分离出来吗？

轶尘老师 解答

2020-09-30 14:18

是的！你的理解正确！

海贝 追问

2020-09-30 14:34

好的，明白 ，谢谢老师！

轶尘老师 解答

2020-09-30 16:32

不客气  如果帮到你 请打五星好评

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相关问题讨论
你好 总分包形式的 简易计税也可以差额征税
2020-09-30 09:48:45
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目
2019-09-23 17:23:54
有部分行业是可以，这个学堂有课程，你搜索差额去看下课程
2019-06-09 10:36:46
你们应该是建筑行业中有工程项目服务吧
2018-10-25 11:02:40
纳税人采用差额征税方法的会计分录如下： 　　1.当旅游公司销售服务时，要按照销售额计提应收账款，会计分录为： 　　借：应收账款 　　贷：旅游服务收入 　　2.旅游公司在购买相关服务时，要按照成本计价并计提应付账款，会计分录为： 　　借：相关服务成本 　　贷：应付账款 　　3.根据差额征税法规定，旅游公司在销售服务时，可以将成本发票作为原始凭证入账，会计分录为： 　　借：商品或服务成本 　　贷：银行存款
2024-02-23 16:02:01
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