那我去年外地预缴的部分不调整吗？因为去年外地预缴是借应交税费—已交增值税 贷现金 然后每个季度报所得税都是零申报 跨年汇算清缴减已经缴纳外地预缴部分差额最终要交一些。那个外地预缴部分是去年是不计提的 ，这部分汇算清缴不冲减利润吗？如何处理呢？你发的分录是汇算清缴交差额的部分呀

Y_Yan 追问

2020-09-26 12:11

建筑业外地也预缴所得税的

郭老师 解答

2020-09-26 12:12

所得税借应交税费所得税贷银行存款10
季度末的那个月需要交多少借所得税费用贷应交税费15
借应交税费5贷银行存款

Y_Yan 追问

2020-09-26 12:25

我是不是跨年汇算清缴时计提完应交的所得税：借以前年度损益调整（应交数）贷应交税费—应交所得税 （应交数）  缴纳时：借：银行存款   贷 ： 应交税费—应交所得税（应交和实交差额）  调整未分配利润：借利润分配—未分配利润（应交数）贷：以前年度损益调整（应交数）这样去年外地预缴的所得税才能冲减未分配利润。这样可以吗？

郭老师 解答

2020-09-26 12:34

不用
需要交多少计提多少
汇算清缴补的可以

Y_Yan 追问

2020-09-26 13:21

问题是去年季度都是零申报啊  4个季度都是零申报

Y_Yan 追问

2020-09-26 13:22

那只能汇算清缴计提一整年不是吗？

郭老师 解答

2020-09-26 13:23

汇算清缴你补稅了吗
还是退税

Y_Yan 追问

2020-09-26 13:26

是补缴的  哦 哦

郭老师 解答

2020-09-26 13:34

补交的话你的分录就可以
补多少计提补缴纳的加预缴的

Y_Yan 追问

2020-09-26 14:02

明白了，那就是补交差额，计提补缴加预缴的

郭老师 解答

2020-09-26 14:06

你好
是的
是这么做的