老师，19年12月有笔计提的成本3000，没有发票现在才发现，账里通过以前年度损益调整下，然后报税时把20年年初未分配利润调整下可以吗

瑞睿 追问

2020-09-23 10:41

可是19年汇算结束了，税局报表要怎样调整呢，因为这部分要是调增就19年就有利润应该交税了

小林老师 解答

2020-09-23 10:45

您好，若是这样，那您就别管19年的数据了，视同在19年取得发票，不调整纳税申报表。

瑞睿 追问

2020-09-23 10:57

那我账和报表都不调整了吗老师

小林老师 解答

2020-09-23 10:58

您好，是的，您的理解非常正确。无论是否收到发票，只要业务真实，都是要确认成本费用。

瑞睿 追问

2020-09-23 11:15

账不调我能理解，可是税务报表没有发票应该纳税调增交税，但是我没调增，因为汇算时没有发现这个事，这个怎样处理呢

小林老师 解答

2020-09-23 11:21

您好，可以在20年调整应纳税所得额，或者视同19年已经取得发票，不做处理。

瑞睿 追问

2020-09-23 11:46

老师还有个问题，18年利润,-10000，19负300,20年累计盈利6000，那么20年第三季度报税是不是可以不用交，可以弥补以前年度

小林老师 解答

2020-09-23 11:47

您好，是的，您的理解非常正确。