我们公司从7月份开始业务往来的，我们给销售方支付了700多万我都挂的预付账款，她们给我们开了500多万的进项票，然后我再根据开票金额来冲预付账款，然后购买方给我们付了1000多万，我挂的都是预收账款，我们给他们也就是只开了500多万的销项发票出去，也就是每月都用销售方给我们的进项开相对应的销项出去，然后再根据我们开出去的票来冲预收账款，我们都没有上过增值税，然后这两个月财务报表利润表都是亏损的，我这样做税务会有风险吗？我现在应该要怎么做才能避免税务风险

我们公司从7月份开始业务往来的，我们给销售方支付了700多万我都挂的预付账款，她们给我们开了500多万的进项票，然后我再根据开票金额来冲预付账款，然后购买方给我们付了1000多万，我挂的都是预收账款，我们给他们也就是只开了500多万的销项发票出去，也就是每月都用销售方给我们的进项开相对应的销项出去，然后再根据我们开出去的票来冲预收账款，我们都没有上过增值税，然后这两个月财务报表利润表都是亏损的，我这样做税务会有风险吗？我现在应该要怎么做才能避免税务风险

答： 同学您好，您这都是实际的吗，实际的话是可以的，假如有应该确认收入而暂时没有确认的，那就有可能是涉及延期纳税，这也是一个涉水风险点。

预付房租106元， 借预付账款106 贷银行存款106元， 收到增值税发票金额106元（6元为增值税进项税）该怎么入账？

答： 老师，如果房租是5个月的，需要分摊房租，在收到发票的时候是不是要：借-待摊费用100 应交税费-应交增值税（进项税）6 贷：预付账款106

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借

答： 你好，付款后，对方不给开发票， 借：预付账款 贷：银行存款 借；资产减值损失 贷；坏账准备