朴老师，当月发生的未确认融资费用，月末结转：借：本年利润，借未确认融资费用，分录是对的吗？

Lily老师

职称： ,注册会计师

2020-09-17 17:05

你好。未确认融资费用，属负债类科目，它是长期应付款的备抵账户。月结不用结转。
以下是例子。如果是因为分期付款买东西/服务而发生未确认融资费用。借：资产/费用借：未确认融资费用贷：长期应付款
采用实际利率法计算确定当期的利息费用，借记“财务费用”、“在建工程”、“研发支出”科目，贷记未确认融资费用

可儿追问

2020-09-17 17:07

收到融资租赁本息发票，本金4523.11.利息760.08，进项686.81，价税合计5970，分录是什么？

可儿追问

2020-09-17 17:09

购入固定资科，融资租赁，分36期支付，借固定资产-融资租赁固定资产4523.11，借：利息（科目用什么），借应交税费-进项686.1，贷长期应付款-应付融资租赁款

Lily老师解答

2020-09-18 15:32

确定当期的利息费用，利息借记“财务费用”

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