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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-08-04 14:50

老师，进项税额转出，免税和非免税的分录怎么做呢！

知行教育 追问

2016-08-04 15:34

是管理不善造成的损失，借方怎么是原材料呀，老师，这一点还不明白。

邹老师 解答

2016-08-04 10:55

你好，是的

邹老师 解答

2016-08-04 15:14

借；原材料等科目   贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）  
只是金额计算的不同，分录是一样的

邹老师 解答

2016-08-04 15:47

借；待处理财产损益    贷；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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相关问题讨论
刚听到那个讲增值税的老师的课，他是300/（1-13%）*13%。看来他是讲错了。
2015-10-16 10:13:11
老师，进项税额转出，免税和非免税的分录怎么做呢！
2016-08-04 14:50:51
你好，账面成本4000，说明之前购进农产品含税是 4000/89%，而进项就是 4000/89%*11% 因为农产品进项是这样计算的，比如购进100，可以按11%抵扣，那么进项是11，不含税成本89，那么转出就是按89/（1-11%）*11%计算
2018-08-20 17:26:04
同学你好！农产品增值税税率是9%哦
2021-11-04 23:43:00
2018年8月购进免税农产品，进项税额转出适用10%
2019-10-29 11:25:30
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