你好，老师，大型的铜业里的仓库账目很乱，因为一直都没有建立台账，所以仓库管理人都是入库就出库，全部出了，其实仓库里还有很多都没领走，只是领料单出了而已，后来也就用软件建立了电算化台账，可是现在还是很乱，因为仓库的东西多，最后盘点错的一塌糊涂，几乎没有一个对的上的，现在要调整库存，账实相符，查原因应该都几乎不可能了，那么现在该怎么调账呢，仓库的人说我没有拿回家，都是厂里用的，多的也有，少的也有，该怎么调账，是红冲呢，还是报溢报损呢，该怎么调呢

王妈妈 追问

2020-09-15 13:24

怎么做分录呢，借 待处理财产损益    贷什么，属于五金工具，就是机器维修的五金，如南孚电池，电灯泡，螺丝和断路器等等，都是电工和机修工领用的一些材料，归属什么呢，完整的记账分录该怎么做（盘亏，盘盈都有），还有填写完记账分录了，需要附原始凭证吗，原始凭证不要可以吗，要原始凭证的话附什么类型的原始凭证呢，最后还请教下，这个盘亏因为是企业内部的做账混乱导致的，应该算是没有发票的费用，那么在交企业所得税的时候可以税前扣除吗，还是只能做内账的费用扣除

朴老师 解答

2020-09-15 13:28

借 待处理财产损益 贷低值易耗品
或者借低值易耗品
贷待处理财产损益
这样
你之前是计入低值易耗品吧

王妈妈 追问

2020-09-15 15:31

老是是否可以税前扣除呢，您可以完整针对问题在回复下吗，麻烦您了，谢谢

王妈妈 追问

2020-09-15 15:33

还有待处理财产损益不是要结转的吗，期末没有余额吗，然后怎么转化为费用，还有这个需要原始凭证附在记账凭证后吗，这个原始凭证可以作为税前扣除吗，老师可以回答多点吗，麻烦老师您了，谢谢

朴老师 解答

2020-09-15 15:42

要转入营业外，期末没有余额，缴纳所得税，不能税前扣除。可以把凭证附在凭证后面
你哪里不懂在问

王妈妈 追问

2020-09-15 17:22

那就是转入营业外支出，或者营业外收入是吗

朴老师 解答

2020-09-15 17:23

对的，最后营业外转到本年利润

王妈妈 追问

2020-09-15 17:24

仓库有几千个商品编码，自己怎么制作原始凭证呀，老师有图片吗，不附原始凭证应该不行，以后没有根据，可是附原始凭证，附怎样的呢，老师有图片吗，没有图片老师也可以打字说下，我好明白怎么弄

朴老师 解答

2020-09-15 17:25

图片没有，借原材料－明细科目
贷银行存款
借生产成本
贷原材料－明细科目

王妈妈 追问

2020-09-15 22:38

这个是记账凭证，不是原始凭证

王妈妈 追问

2020-09-15 22:38

老师是不是我表达的不清楚

朴老师 解答

2020-09-16 06:16

我给你的就是分录