老师，调整在库库存怎么做账，因为以前入库错了，库存对不上，又重新盘点调整数据，但是之前的账的库存数就是错的，怎么调账

佩04 追问

2019-11-14 08:24

是因为入库错误导致的，怎么做账

刘之寒老师 解答

2019-11-14 08:54

找到原来相应的错误入库凭证，做相反分录冲销，再按正确的入库。如果存在部分货物已出库销售，则此部分差异简化处理可以调整主营业务成本。

佩04 追问

2019-11-14 09:11

之前的冲不了，那该怎么调整。

刘之寒老师 解答

2019-11-14 09:13

差异的具体情况可以详细说明下吗

佩04 追问

2019-11-14 09:17

因为入库是单位换算错误，造成金额差异大。账零售价库存是1222037.51元，而实际是139718元。差异：1082319.51。还有进价，进销差价又该如何调

刘之寒老师 解答

2019-11-14 09:22

原来入库时分录是怎么样做的，除了“库存商品”外，涉及的其他科目有没有问题

佩04 追问

2019-11-14 09:32

入库时，
借：药品/药房药品/中药
      贷：药品进销差价/中药
            应付账款
发药时：
借：医疗支出/药品/中药
     药品进销差价/中药
    贷：药品/药房药品/中药

佩04 追问

2019-11-14 09:32

入库错，这些科目都会有影响

刘之寒老师 解答

2019-11-14 09:39

那受影响的科目都要进行调整，比如应付账款不调账往来就对不上。最简单的方法就是把入库时的凭证冲销或者做相反分录冲销。如果不能解决，建议差异调到“药品进销差价”中，等出库后，再通过“医疗支出”调整。

佩04 追问

2019-11-14 09:50

关键是前期9个月的入库凭证都错了，只能调账

刘之寒老师 解答

2019-11-14 09:56

把受到影响的科目及明细项目差异金额全部查清楚，合并调整也可以，多记的调减，少记的调增。

佩04 追问

2019-11-14 10:51

调整分录怎么写

刘之寒老师 解答

2019-11-14 10:57

借：药品进销差价/中药（差额倒挤）    贷：药品/药房药品/中药（零售价）1082319.51 ，应付账款（红字）（按照实际的虚增数）。

佩04 追问

2019-11-14 11:23

入的时候应付账款没有错，只是入库进系统的时候数量错了，造成零售价错误。现在只要修改进销差价和零售价。
我认为应该是
药品入库错误，调整库存分录
借：？？？？？这儿要用哪个科目
    药品进销差价/中药
   贷：药品/药房药品/中药

刘之寒老师 解答

2019-11-14 11:28

如果应付账款没错，差异调整全部计入进销差价中（借：药品进销差价/中药，贷：药品/药房药品/中药）。最终全部出库后，实际也调在了成本。