老师你好，我司购买模具45000元，预付货款22500元，模具收到之后发现用不了报废了，现在搁置在公司，后面又付了一笔5000元的货款， 我之前的份录是这样做的借：固定资产 贷：现金 贷： 其他应付款 那么现在如何账务处理？

???? Zx 追问

2015-10-12 17:20

那我现在账上面相当于是欠了17500元的货款，现在这笔账，我要平调？如何平？

???? Zx 追问

2015-10-12 17:26

账上面是挂着欠货款呀，实际上模具有问题，未付的17500元不用付给对方的呀？

???? Zx 追问

2015-10-12 17:31

老师，我这个是内账，不是外账，不用那些证明

???? Zx 追问

2015-10-12 17:34

老师，那如何冲账呢？怎么冲呢？

???? Zx 追问

2015-10-12 17:39

借：营业外支出 多少  借：其他应付款多少，贷：固定资产多少？

???? Zx 追问

2015-10-12 17:47

好的，那我下个月固定资产处理了，如果因定资产废品卖了3000万元，那是不是 借：银行存款 3000  贷：营业外收入呀？？

崔老师 解答

2015-10-12 17:06

这个要做固定资产报废处理，账从营业外支出走

崔老师 解答

2015-10-12 17:15

如果要报废的话，要处理残值才可以，就是将家具当废品卖掉。如果暂时不处理的话，还是先放在固定资产里面

崔老师 解答

2015-10-12 17:22

恩，这个欠款除非对方声明不要或者倒闭，不然也只能挂账的

崔老师 解答

2015-10-12 17:29

我知道是不用付的，但是要冲账的话必须有对方证明，比如对方同意修改合同，放弃这笔款项。不然不好冲的

崔老师 解答

2015-10-12 17:33

那你就直接冲掉好了，损失也相应减少

崔老师 解答

2015-10-12 17:36

借:营业外支出 借:其他应付款 贷:固定资产

崔老师 解答

2015-10-12 17:43

营业外支出27500  其他应付款17500  固定资产45000

崔老师 解答

2015-10-12 17:51

是的，内账可以这样处理