老师 ，我结转外账的期末余额做内账，但是现金比真实的多，我应该怎么调，结转之后盘存做营业外支出吗

陆 追问

2020-09-09 20:21

是的    老师

陆 追问

2020-09-09 20:23

外账上的期末余额现金比真实的多

韦老师 解答

2020-09-09 20:30

那这样属于库存现金盘亏，要转入待处理财产损益，报领导审核批准看是责任人赔偿还是计入管理费用
分录如下：
借：待处理财产损益  
   贷：库存现金
1.领导审批要责任人赔偿分录
 借：其他应收款
   贷：贷处理财产损益
2.领导审批不用赔偿分录
借：管理费用
  贷：待处理财产损益