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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-09-09 15:59

您好，可以给对方开票，通常小规模是3%，一般纳税人是13%。但是也要看具体的设备是什么
   借：固定资产清理

  累计折旧

  贷：固定资产

  销售固定资产：

  借：银行存款

  贷：固定资产清理

  应交税费-应交增值税-销项税额

  结转固定资产清理科目余额至资产处置收益：

  借：固定资产清理

  贷：资产处置收益

苏杭 追问

2020-09-09 16:01

老师您好，请问如何确定开具的发票到底税率是多少？谢谢

微微老师 解答

2020-09-09 16:03

您好可以具体和我说说你们的情况嘛？是小规模还是纳税人，出售什么设备？

苏杭 追问

2020-09-09 16:04

销售一方是一般纳税人，工业企业，购买一方是一般纳税人，建筑企业，销售的是一台工地上使用的加工材料的设备

微微老师 解答

2020-09-09 16:06

您好，可以自行判断一下
《财政部 国家税务总局关于全国增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第四条规定：“自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征税：

1.销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；

2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己已使用过的2008年12月31日以前购入或自制的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。”

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您好，可以给对方开票，通常小规模是3%，一般纳税人是13%。但是也要看具体的设备是什么 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　销售固定资产： 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　应交税费-应交增值税-销项税额 　　结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置收益
2020-09-09 15:59:58
您好 运费跟税点一起计入货物成本
2019-10-09 18:03:32
提成部分确认为其他业务收入，一般纳税人按6%，小规模按3%
2019-06-10 21:55:17
你好，如果这个月已经确认收入，并收入金额和开票金额是一样的，是可以的。
2020-02-23 22:36:58
同学你好 当月红冲了次月就不用再做了
2021-06-01 09:42:06
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