老师好，由于上个月单位调整了社保基数，这个月申报的社保应交费用直接抵扣了，相当于这个用银行存款和现金缴款，账务处理怎么做呢

淡然的心情 追问

2020-09-08 10:44

没有计提，之前都是当月申报就当月缴费了，这个月不需要缴费，我就不知道怎么做了，之前是贷：库存现金/银行存款

bamboo老师 解答

2020-09-08 10:57

本月没有实际缴纳 对么？

淡然的心情 追问

2020-09-08 11:00

是的，之前多交的直接抵扣了

bamboo老师 解答

2020-09-08 11:01

有个人承担的部分么 多交的前面挂账什么科目

淡然的心情 追问

2020-09-08 11:21

有的，社保局把员工的基数弄错了，弄成最高基数了，这个月给我们调回来了，用他之前多交的社保费来冲我们这个月应交的了

bamboo老师 解答

2020-09-08 11:22

之前多交的时候分录怎么写的

淡然的心情 追问

2020-09-08 11:27

借：管理费用-职工社保/其他应收款-代扣代缴社保   贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-09-08 11:34

那多交的 没有挂账 
计入了管理费用跟其他应收款？

淡然的心情 追问

2020-09-08 11:55

之前的账是代账公司做的，他们根本就不知道基数不对，也不知道多交了

bamboo老师 解答

2020-09-08 12:35

那您现在是自己做账还是代账公司？

淡然的心情 追问

2020-09-08 13:44

现在是自己做，这个上个月刚接过来的，然后就发现了这个问题

bamboo老师 解答

2020-09-08 13:44

那上个月个人部分有没有多扣？

淡然的心情 追问

2020-09-08 14:30

扣了，上个月申报后发现不对劲，去社保局查的，那个人的所有基数是三千多，却被弄成最高的了，社保局说是他们操作失误，所有这个月用多交的钱抵，那个人有三四个月都是这样错了的

bamboo老师 解答

2020-09-08 14:55

那把上个月的分录红冲 然后对应的该扣个人的 全部挂个人往来上 然后这个月再发放工资的时候再扣减个人部分