老师，补缴上年的企业所得税，分录：借：应交企业所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款。这样可以吗

老师，补缴上年的企业所得税，分录：借：应交企业所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款。这样可以吗

答： 你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

18年库存商品转废品,分录借营业外支出，贷库存商品。这分录借方营业外支出觉得不太对，会影响企业所得税汇算清缴吗？

答： 对于产品报废，也得看情况，如果是管理不状况计管理费用，自然灾害计营业外支出。 诅问同学你是觉得哪里不对了，不影响所得税汇算，自然 灾害可以税前捐出。但是管理不善不得税前扣除。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

想请问一下老师 缴纳小规模企业的企业所得税和其滞纳金的时候是这样做分录吗：借 所得税费用 营业外支出-税收滞纳金贷 应交税费-企业所得税借 应交税费-企业所得税贷 银行存款

答： 你好，计提时：借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 缴纳时借 应交税费-企业所得税 借营业外支出-税收滞纳金 贷 银行存款