2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 老师 我想请问下 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊

安详的小蝴蝶 追问

2020-09-04 16:15

老师，为啥这道题又是用的差额计算的
之前那道题又是只用不计提的金额计算，到底要怎么算呀

王晓老师 解答

2020-09-04 16:19

这个题告诉递延所得税年初余额30，肯定有前后关联的，如果涉及多个事项，需要累计计算。

安详的小蝴蝶 追问

2020-09-04 16:28

那考试的时候怎么区分是用补计提的算 还是加上之前计提的算呢

王晓老师 解答

2020-09-04 16:36

看题目有没有联系，单个的事项就单独算
上下资料递延所得税有联系，就累计算

安详的小蝴蝶 追问

2020-09-04 16:59

比如期初有余额的就需要累计计算吗？期初没有余额就不需要累计计算

王晓老师 解答

2020-09-04 17:05

是的，可以这么理解的