我知道这题是考 固定资产内部交易以后年度抵消 而且我记了教材上的分录 借：未分配利润-年初 贷：固定资产 借：固定资产-累计折旧 贷：未分配利润-年初 借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 但是这题应该怎么写啊 尤其最后算的78写在哪，能帮我写一下解题思路吗最好跟我记的分录能对应上

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2020-09-03 15:32

老师..我彻底看蒙了 。。。96 ，6,90 ，都是哪来的。。

陈诗晗老师 解答

2020-09-03 15:34

96是，800-704这是内部损益抵消。
然后96/8=12这是每年折旧，2017年半年6，2018年全年12

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2020-09-03 15:45

老师能不能按这个格式写

借：未分配利润-年初
贷：固定资产

借：固定资产-累计折旧
贷：未分配利润-年初

借：固定资产-累计折旧
贷：管理费用

陈诗晗老师 解答

2020-09-03 15:45

也是可以的，这样写也是可以的。

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2020-09-03 15:46

如附件图所示

陈诗晗老师 解答

2020-09-03 15:46

这里是正确的，没问题的。

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2020-09-03 16:19

老师我的意思是你能不能按照我的格式写一遍分录  后面带数字的 你是简略写法 我看不懂

陈诗晗老师 解答

2020-09-03 16:26

借：未分配利润-年初 96
贷：固定资产
  96
借：固定资产-累计折旧  6
贷：未分配利润-年初  6

借：固定资产-累计折旧  12
贷：管理费用  12

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2020-09-04 10:44

老师我还是不大明白 内部交易 为什么要售价减去成本然后减折旧 这算的是什么 目的是什么
内部交易应该是售价不算集团不认吧？那么应该认成本吧 这个售价减成本是啥
这个就叫未实现的内部交易损益吗  那么这个能干嘛用  为什么要用这个减折旧

陈诗晗老师 解答

2020-09-04 10:45

因为个别报表是按售价折旧的，合并认可的是成本价折旧，所以差额调整