老师，发生退货时，怎么处理？怎样用“进项税额转出”这个科目？

黄老师 解答

2016-07-27 17:00

<p>你好，在增值税申报表主表14栏和附表2第13栏下对应的20栏</p>

黄老师 解答

2016-07-27 17:04

<p><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">取得进项税票:</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">借:原材料&nbsp;</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">应交税金-进项税额&nbsp;</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">贷:现金&nbsp;</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">2.因某种原因进项税额不可抵扣,需转出</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">借:原材料&nbsp;</span><br style="word-wrap: break-word; color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;"/><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">贷:应交税金-进项税额转出</span></p>