以公司名义购住房公积金如何做分录！还要不要做入工资表

菲会 追问

2016-07-26 16:24

其他应付款下设什么科目？是住房所吗？里面含了公司跟个人部分的总额？但是工资表里面照样体现他一个人的住房公积金吗？

黄老师 解答

2016-07-26 15:50

你好，个人承担公积金是需要做入工资表，计提工资的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
贷：应付职工薪酬/工资总额
发放工资时的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额
贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
应交税费---应交个人所得税
银行存款
缴纳公积金的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）
       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）
      其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
      其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
贷：银行存款

黄老师 解答

2016-07-26 16:01

个人部分汇入银行，计入其他应付款   ，公司汇给住房所，冲平其他应付款这个科目

黄老师 解答

2016-07-26 16:26

个 人名称，代付某人