老师，请问公司员工辞职，公积金没有及时停掉，导致多交了一个人的公积金，他已经没有工资可扣了，等于是公司承担了，怎么做分录呢

筱靜 追问

2018-12-07 14:40

具体借贷分录是怎样的

佟老师 解答

2018-12-07 14:43

借：营业外支出（个人部分）
      管理费用（公司部分）
  贷：应付职工薪酬

筱靜 追问

2018-12-07 15:19

不能全部计入营业外支出吗  因为这个员工已经离职了一个多月

佟老师 解答

2018-12-07 15:20

可以全部计入营业外支出

筱靜 追问

2018-12-07 16:02

借：营业外支出 贷:应付职工薪酬    这样做分录的话 到时候发工资的时候 多计提的应付职工薪酬怎么冲掉呢

佟老师 解答

2018-12-07 16:04

你发工资是已经把这个计提是吗

筱靜 追问

2018-12-07 16:15

就是我现在要计提工资  ，平时是 借 管理费用-工资  贷：其他应收款-社保/公积金  应付职工薪酬   现在多交了一个离职员工的公积金，怎么做分录才能冲平了呢

佟老师 解答

2018-12-07 16:20

贷：其他应收款-社保/公积金
怎么是其他应收款，贷;其他应付款

筱靜 追问

2018-12-07 16:24

这个是代扣个人交的部分  所以是其他应收啊

佟老师 解答

2018-12-07 16:32

你把你整体计提和发放的分录写一下我看看

筱靜 追问

2018-12-07 16:52

已经解决了，谢谢老师

佟老师 解答

2018-12-07 16:54

客气，有问题欢迎再来咨询！