老师19年度年终奖没计提。20年1月直接发放10万。20年里12个月里平均摊销。请问会计科目怎么做？ 我做的是借管理费用-年终奖10除以12 贷应付职工薪酬-年终奖10除以12 1月发放时借应付职工薪酬-年终奖10 贷银行存款10 这样的情况会影响吗？应付职工薪酬贷方一直有余额。 我想分摊，不然一月份亏损太多，账面不好看，我是小规模想做到二零年的费用里面。 我到时把2020年的年终奖做到2021.老师能帮我做一个具体的会计科目吗？

maize老师 解答

2020-08-21 09:55

借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬  贷银行

高兴的钢铁侠 追问

2020-08-21 09:57

费用大了亏损严重，想分摊老师

maize老师 解答

2020-08-21 10:10

但是这个分摊不合适，你这都支付了，借应付职工薪酬 贷银行 你非得分摊做借预付账款/待摊费用 贷应付职工薪酬  ，这个按月做，借管理费用 贷预付账款/待摊费用