有个员工2月份的工资有计提，但是6月份才补发，请问怎么记账

向阳花 追问

2020-08-19 14:13

老师，能把6月的分录写出来吗？不知道6月份的社保怎么处理

玲老师 解答

2020-08-19 14:20

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

向阳花 追问

2020-08-19 14:23

老师，补发工资要付什么原始凭证？

玲老师 解答

2020-08-19 14:24

银行回单，工资表付款申请单