9月份当时工资表主办没有做出来让随便计提了点数字，这几天9月份工资表做出来了按工资表发的，可是9月份的账早结了，现在发出去的工资该怎么记账呢？？

111 追问

2018-11-27 15:52

分录应该怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-11-27 16:03

您好！你计提的时候怎么做的分录呢

111 追问

2018-11-27 16:06

计提：借：生产成本-直接人工   贷：应付职工薪酬 -职工工资

宋生老师 解答

2018-11-27 16:13

您好！那你红字冲减这个分录。然后继续做这个分录，只是金额变一下

111 追问

2018-11-27 16:18

那9月份计提了这笔分录，本月11月份发了9月份的工资，红字冲减这个分录之后，还是需要重新计提做这个分录，然后再做借应付职工薪酬，贷银行存款吗

宋生老师 解答

2018-11-27 16:24

您好！你支付的时候是按计提的支付的还是按后来的数据支付的

111 追问

2018-11-27 16:29

前期9月份计提的是暂估的工资，11月按照实际应发9月份的工资支付的

宋生老师 解答

2018-11-27 16:30

您好！那你冲减后，按正确的重新计提就可以了。

111 追问

2018-11-27 16:34

重新计提的话是借生产成本--正确金额   贷应付职工薪酬--正确金额。由于有付款，那是不是还得做，借应付职工薪酬-正确金额  贷银行存款  是吗

宋生老师 解答

2018-11-27 16:35

你你好！你不是已经付过了吗？如果付的时候没有做，就补做这个分录。