1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-07-20 10:25

盈余公积提取和使用的帐务处理
    (1)提取法定盈余公积
    借：利润分配－提取法定盈余公积
      贷：盈余公积－法定盈余公积
    (2)提取任意盈余公积
    借：利润分配－提取任意盈余公积
      贷：盈余公积－任意盈余公积
    (3)提取公益金 
    借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％）
      贷：盈余公积－公益金
    (4)用盈余公积亏损
    借：盈余公积－弥补亏损
      贷：利润分配－盈余公积补亏
    (5)用盈余公积转增资本
    借：盈余公积－转增资本
      贷：实收资本－盈余公积转入

上传图片  
相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-公积金/社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-07-03 20:53:16
暂时挂在“其他应收款——代扣个人公积金”的借方余额，下月发放工资时再补扣款平账。
2018-09-29 11:41:09
你好 发你完整的分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-08-03 10:10:18
借应付职工薪酬-公积金 其他应收款 贷银存
2020-03-05 22:51:58
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2017-06-19 09:16:56
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 ICP证 粤B2-20160240 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...