老师 不确定的无形资产，会计不用做账，但是在算所得税清缴时还是要按照税法计算的啊，实际缴税是少缴了。为什么这里还要做相反冲回来。冲回不就影响所得税费用了吗？

账上数据如下:借:所得税费用/当期所得税费用10贷:应交税费-企业所得税10借:递延所得税资产6贷:所得税费用/递延所得税费用6本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录?

答： 你好，同学。 预交 借 应交税费 所得税 贷 存款 4

老师我用13年度多缴的所得税，抵了本季度部分所得税费用，我该如何做账？

答： 你好，本季度针对抵扣的部分只需要做计提分录就是了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 不确定的无形资产，会计不用做账，但是在算所得税清缴时还是要按照税法计算的啊，实际缴税是少缴了。为什么这里还要做相反冲回来。冲回不就影响所得税费用了吗？

答： 原来会计上摊销了，但其实会计上不能摊销，所以必须把会计上做的摊销分录冲回 另由于会计上做了摊销，导致账面上没有确认递延所得税负债，所以还需要补递延所得税负债的分录