老师 下午好 请教一个问题 我们公司从买荔枝苗木 问
你好 分录 投入阶段 购买种子、化肥、农药等 借:原材料——种子、化肥、农药等 应交税费——应交增值税(进项税额)(如有可抵扣的进项税) 贷:银行存款/库存现金/应付账款等 租赁土地 借:长期待摊费用——土地租赁费(若租赁期超过一年) 贷:银行存款/库存现金/应付账款等 在租赁期内按月摊销时: 借:农业生产成本——间接费用 贷:长期待摊费用——土地租赁费 购入农业设备 借:固定资产——农业设备 应交税费——应交增值税(进项税额)(如有可抵扣的进项税) 贷:银行存款/库存现金/应付账款等 计提折旧时: 借:农业生产成本——间接费用 贷:累计折旧 生产阶段 播种、施肥、喷药等 借:农业生产成本——直接材料(种子、化肥、农药等) 贷:原材料——种子、化肥、农药等 人工成本 借:农业生产成本——直接人工 贷:应付职工薪酬 灌溉等水电费 借:农业生产成本——间接费用 贷:银行存款/库存现金等 收获阶段 农产品验收入库 借:农产品 贷:农业生产成本(将生产阶段归集的成本结转到农产品) 消耗性生物资产转为农产品 借:农产品 贷:消耗性生物资产(如收获蔬菜等) 销售阶段 确认收入 借:银行存款/应收账款/库存现金等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(若适用增值税) 结转成本 借:主营业务成本 贷:农产品 其他相关业务 农业补贴收入 借:银行存款等 贷:递延收益(与资产相关的补贴)/其他收益(与收益相关且用于补偿以后期间的费用或损失)/营业外收入(与收益相关且用于补偿已发生的费用或损失) 答
老师您好!想问一下公司员公第一个月工资是2520-社 问
工资的发放时间是什么时候呢? 答
你好老师,当销售商品房赠送停车位,那该怎么处理建 问
你好,你这个停车位,也需要确认成本。 公共配套不需要结转成本 答
老师,我们公司是连锁药店,我们企业所得税是合并总 问
这些加盟老板在法律形式上是与总部存在关联的经营者,在这种模式下,他们属于 特许经营加盟商 。从经营实质看,加盟老板虽使用连锁公司招牌、执照形式上为分店,但独立享有加盟店经营所得,对加盟店有自主经营决策权 ;从税务角度,企业所得税合并到总部申报,意味着他们自身不独立进行企业所得税汇算清缴,而是纳入总部统一核算 答
供应商给我们提供的商品有问题,发票已经给我们开 问
你好,这个发票要冲红吗 答

老师,房地产开发公司名下房产转让到私人名下,分别要纳什么税?当下税率多少?
答: 业务案例 张老板准备购置一套办公室,价格1000万元(营改增之后),土地使用证面积1000平方米,目前正在考虑,到底是以公司的名义购买还是以张老板个人的名义购买,再租赁给公司使用。如果以租赁给公司的话,租金按40万一年计算。 对现在和未来在纳税上有什么区别? 涉税分析 一、购置环节 1、增值税=1000/(1%2B10%)*10%=90.91万元 (1)以公司名义购买,可以抵扣税金90.91万元; (2)以个人名义购买,不可以抵扣税金; 2、契税=1000/(1%2B10%)*3%=27.27万元 (1)以公司名义购买,需要承担27.27万元; (2)以个人名义购买,需要承担27.27万元; 二、运营环节 1、公司名下的房产,需要缴纳的税收 (1)房产税=1000/(1%2B10%)*(1-30%)*1.2%=7.64万元/年 (2)土地使用税=(1000*6)/10000=0.6万元/年 (3)影响企业所得税=1000/(1%2B10%)/30年*25%=7.58万元 2、个人名下的房产,出租给公司涉税 假设税前租金为:40万元 (1)应纳增值税=40/(1%2B5%)*5%=1.9万元 (2)应纳城市维护建设税=40/(1%2B5%)*5%*7%=0.13万元 (3)应纳教育费附加=40/(1%2B5%)*5%*3%=0.06万元 (4)应纳地方教育费附加=40/(1%2B5%)*5%*2%=0.04万元 (5)应纳房产税=40/(1%2B5%)*12%=4.57万元 (6)应纳印花税=40/(1%2B5%)*0.1%=0.04万元 (7)应纳个人所得税=40/(1%2B5%)*(1-20%)*20%=6.1万元 (8)土地使用税=(1000*6)/10000=0.6万元/年 (9)个人房产出租给企业,对企业税收的影响: A.增值税影响=40/(1%2B5%)*5%=1.9万元 B.企业所得税影响=40/(1%2B5%)*30*25%=285.71万元 三、转让环节 1、公司名下的房产,对外转让取得转让收入1500万元 (1)增值税=1500/(1%2B10%)*10%=136.36万元 (2)缴纳企业所得税=1500/(1%2B10%)*25%=340.91万元 2、个人名下的房产,对外转让取得转让收入1500万元 (1)增值税=(1500-1000)/(1%2B10%)*5%=22.73万元 (2)缴纳个人所得税 =((1500-1000)/(1%2B10%)-1000/(1%2B10%)*3%)*20%=85.45万元 四、综合税收 1、公司名下房产承担的税收 =136.36-90.91%2B340.91-7.58*30%2B27.27%2B(7.64%2B0.6)*30-(7.64%2B0.6)*30*25%=371.63万元; 2、个人名下房产承担的税收 =22.73%2B85.45%2B(1.9%2B0.13%2B0.06%2B0.04%2B4.57%2B0.04%2B6.1%2B0.6)*30%2B27.27-1.9*30-285.71=195.94万元; 通过对以上的税负分析,我们不难发现,如果房产挂在个人名下比挂在公司名下税负更低(未考虑小税种的影响)。 如果不考虑房产按揭、银行贷款等方面的因素影响,以个人的名义购买办公用房税负更低。
老师,房地产开发公司,开票税率一般是多少?
答: 你好建筑行业一般开票税率是9%
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
房地产开发的税率是多少?
答: 房地产开发的税率是9%

