企业所得税汇算清缴—期间费用明细表,销售费用和 问
不包括,销售费用和管理费用的职工薪酬是纯费用化的薪酬,不包括研发人员的工资,研发人员的薪酬是填在研发支出明细表里 答
你好我想了解一下口腔技术报名的事情 问
您好!这个不是学堂的业务了。咱们这里是会计的 答
老师 您知道那个报表 怎么填写吗 问
您好 一、本表逻辑关系为: 1、1%2B5-9-11=15 2、2%2B6-12=16 3、3%2B7-10-13=17 二、应按照不同的油品型号逐行填写; 三、第1栏期初库存自购数量,填写会计帐簿记载的期初库存成品油数量; 四、第2栏期初库存代储数量,填写代储油记录记载的期初库存代储成品油数量,代储是指外单位购买的,利用加油站的油库存放7a6431333337623435的成品油; 五、第3栏期初库存自购金额,填写会计帐簿记载的期初库存成品油成本金额; 六、第5栏 本期入库自购数量,填写会计帐簿记载的本期入库成品油数量; 七、第6栏 本期入库代储数量,填写本期委托方提供的购油发票复印件上注明的数量; 八、第7栏本期入库自购金额,填写会计帐簿记载的本期入库成品油成本; 九、第9栏本期出库应税部分数量,填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的数量; 十、第10栏本期出库应税部分金额,填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的销售成本; 十一、第11栏本期出库非应税部分自用是指自有车辆自用油,其数量为领用记录记载的本期领用成品油数量; 十二、第12栏本期出库非应税部分代储数量,填写代储成品油记录记载的委托方领用数量; 十三、第13栏本期出库非应税部分自用金额,为领用记录记载的本期领用成品油数量乘以自购成品油平均单价; 十四、第15栏期末库存自购数量,填写会计帐簿记载的期末库存成品油数量; 十五、第16栏期末库存代储数量,填写代储油记录记载的期末库存代储成品油数量; 十六、第17栏期末库存自购金额,填写会计帐簿记载的期末库存成品油成本金额. 答
不做固定资产清理行吗? 问
您好, 你们是处置固定资产吗? 答
一张发票可以开出两种税率的发票吗 问
你好,可以开2种税率在一张发票上 答
老师,房地产开发公司名下房产转让到私人名下,分别要纳什么税?当下税率多少?
答: 业务案例 张老板准备购置一套办公室,价格1000万元(营改增之后),土地使用证面积1000平方米,目前正在考虑,到底是以公司的名义购买还是以张老板个人的名义购买,再租赁给公司使用。如果以租赁给公司的话,租金按40万一年计算。 对现在和未来在纳税上有什么区别? 涉税分析 一、购置环节 1、增值税=1000/(1%2B10%)*10%=90.91万元 (1)以公司名义购买,可以抵扣税金90.91万元; (2)以个人名义购买,不可以抵扣税金; 2、契税=1000/(1%2B10%)*3%=27.27万元 (1)以公司名义购买,需要承担27.27万元; (2)以个人名义购买,需要承担27.27万元; 二、运营环节 1、公司名下的房产,需要缴纳的税收 (1)房产税=1000/(1%2B10%)*(1-30%)*1.2%=7.64万元/年 (2)土地使用税=(1000*6)/10000=0.6万元/年 (3)影响企业所得税=1000/(1%2B10%)/30年*25%=7.58万元 2、个人名下的房产,出租给公司涉税 假设税前租金为:40万元 (1)应纳增值税=40/(1%2B5%)*5%=1.9万元 (2)应纳城市维护建设税=40/(1%2B5%)*5%*7%=0.13万元 (3)应纳教育费附加=40/(1%2B5%)*5%*3%=0.06万元 (4)应纳地方教育费附加=40/(1%2B5%)*5%*2%=0.04万元 (5)应纳房产税=40/(1%2B5%)*12%=4.57万元 (6)应纳印花税=40/(1%2B5%)*0.1%=0.04万元 (7)应纳个人所得税=40/(1%2B5%)*(1-20%)*20%=6.1万元 (8)土地使用税=(1000*6)/10000=0.6万元/年 (9)个人房产出租给企业,对企业税收的影响: A.增值税影响=40/(1%2B5%)*5%=1.9万元 B.企业所得税影响=40/(1%2B5%)*30*25%=285.71万元 三、转让环节 1、公司名下的房产,对外转让取得转让收入1500万元 (1)增值税=1500/(1%2B10%)*10%=136.36万元 (2)缴纳企业所得税=1500/(1%2B10%)*25%=340.91万元 2、个人名下的房产,对外转让取得转让收入1500万元 (1)增值税=(1500-1000)/(1%2B10%)*5%=22.73万元 (2)缴纳个人所得税 =((1500-1000)/(1%2B10%)-1000/(1%2B10%)*3%)*20%=85.45万元 四、综合税收 1、公司名下房产承担的税收 =136.36-90.91%2B340.91-7.58*30%2B27.27%2B(7.64%2B0.6)*30-(7.64%2B0.6)*30*25%=371.63万元; 2、个人名下房产承担的税收 =22.73%2B85.45%2B(1.9%2B0.13%2B0.06%2B0.04%2B4.57%2B0.04%2B6.1%2B0.6)*30%2B27.27-1.9*30-285.71=195.94万元; 通过对以上的税负分析,我们不难发现,如果房产挂在个人名下比挂在公司名下税负更低(未考虑小税种的影响)。 如果不考虑房产按揭、银行贷款等方面的因素影响,以个人的名义购买办公用房税负更低。
老师,我们是房地产开发公司,咨询一下房产税在什么时候交?怎么算?(11月初回拿到预售证)
答: 你好,同学。 你企业房子属于商品用于出售,你不交。除非 你自己用或出租 才交纳,你是在自用当月,出租的是次月交纳。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
请问老师,房地产开发公司契税税率是多少?
答: 契税是3%-5%的浮动税率,具体要看地方规定,建议咨询下当地税局
一叶知秋 追问
2020-05-12 09:56
一叶知秋 追问
2020-05-12 10:02
靖曦老师 解答
2020-05-12 10:11
一叶知秋 追问
2020-05-12 10:30
靖曦老师 解答
2020-05-12 21:06