小规模购买开具增值税发票使用的金税盘。应该怎么样做会计凭证？需要完整的做账流程

皮皮 追问

2016-07-15 15:31

填写增值税申报表时，抵扣的这一部分增值税，应该填写在哪一栏？

晓海老师 解答

2016-07-15 06:13

指开票金税卡、税控IC卡及读卡器属于“防伪税控系统专用设备”，而用于防伪税控系统开具专用发票的计算机、打印机属于通用设备。

增值税纳税人（无论一般纳税人或小规模纳税人）初次购买增值税税控系统专用设备或缴纳技术维护费可以按照全额抵缴增值税款，应借记费用类科目，贷记相关科目；抵减增值税应纳税额时，按当期实际抵减额，应借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。

分录：
支付税控系统专用设备、技术维护费 
借：管理费用       
贷：银行存款/库存现金       

借：应交税费－－应交增值税  
贷：营业外收入      

购买通用设备（打印机）
借：固定资产 
贷：银行存款/库存现

晓海老师 解答

2016-07-15 14:15

你好！银行缴款单和完税证明

晓海老师 解答

2016-07-15 15:58

你好！在进项里填写..