老师，上月2号我们还不是一般纳税人，去税局代开了一张专票，结果开错了，10号才退回来的，但是我们8号就升成一般纳税人了，去税局作废了这张发票，但是税已经交了，我们自己重新开了发票，这月这笔税金如何处理，怎么申报

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-14 12:48

邹老师，这个必须是退税的？不能和我新开的发票税额相抵减是么？申请退税是要去大厅么？

魔豆追问

2016-07-14 12:50

不是的，老师，我适用的是老项目，我们是建筑企业，适用的是3%的简易征收税率

邹老师解答

2016-07-14 12:44

你好，可以申请退税

邹老师解答

2016-07-14 12:49

你好，你重新开具的发票是17%，而不是3%，无法抵减
所以需要申请退税
一般是去大厅申请，等待税局审批

邹老师解答

2016-07-14 12:58

你好，你们重新开具的发票是几月份开具的

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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