建筑公司，工地购入的材料，借：原材料 待：银行存款，领用了之后，借：主营业务成本 待：原材料可以吗，不通过工程施工这个会计科目

qy 追问

2020-08-06 19:56

有的项目确认收入了，有的项目没有确认收入

郭老师 解答

2020-08-06 20:01

确认收入的项目才可以这么做。

qy 追问

2020-08-07 08:19

我公司有15个项目，都是小项目，15个项目就是15栋楼的外墙，那就是确认收入了的项目我直接主营业务成本，不通过工程施工了，没有确认收入的项目先在工程施工科目放着。行不行？

郭老师 解答

2020-08-07 08:30

你好
可以的
可以这么做的

qy 追问

2020-08-07 08:45

那工程施工和主营业务收入，主营业务成本都必须按照项目核算吗？

郭老师 解答

2020-08-07 08:46

最好分项目
你要找那个项目的利润看二级科目就可以

qy 追问

2020-08-07 08:49

那工程施工—某某项目—材料费—涂料还是
主营业务成本—某某项目—材料费—涂料，这个明细科目设置在工程施工下面还是主营业务成本下面？

郭老师 解答

2020-08-07 08:50

你好
都设置
两个都有

qy 追问

2020-08-07 08:58

那借： 主营业务成本—某某项目—材料费—涂料
        待：工程施工—某某项目—材料费—涂料 
这个分录借方和贷方同时都是15个项目，就只这一个会计分录就得30行打印，的5张凭证纸，那还有劳务费等等很多都要结转，这样是不是工作量太大了。

郭老师 解答

2020-08-07 09:08

是
那你工程施工不设置
你知道结转多少成本？
如果主营业务成本不设置，你要是查那个项目利润多少，你能查到吗

qy 追问

2020-08-07 09:13

老师，1、主营业务成本设置项目核算，这样就可以查到具体项目的利润了，就是主营业务成本能不能只设置项目核算，不要设置二级明细，如主营业务成本—某某项目—材料费—涂料 
2、那你工程施工不设置 你知道结转多少成本？ 这句我看不懂，

郭老师 解答

2020-08-07 09:15

1.可以
2.工程施工不设置项目
你们需要核算a项目的时候
借主营业务成本贷工程施工
没法确认金额多少

qy 追问

2020-08-07 09:26

老师，他们给我说借：主营业务成本贷：工程施工 ，这个分录的附件是出库单或者结算单，这样的话，他们说工程施工不按项目核算，就是出库单或者结算单的金额就是要转入主营业务成本的金额

郭老师 解答

2020-08-07 09:28

可以
你可以自己试下的

qy 追问

2020-08-07 09:36

那就是说确认了收入的项目，这个项目的成本，我可以直接借：主营业务成本，待：原材料，不通过工程施工核算，这个做法是对的。只有没有确认了收入的项目，因为成本已经发生了，要入账了，所以就先放入工程施工，以后有了收入在结转成本

郭老师 解答

2020-08-07 09:44

你好
是的
可以
可以不用工程施工

qy 追问

2020-08-07 09:58

还有就是如果用了工程施工这个科目，把工程施工转入主营业务成本的时候，借：主营业务成  待；工程施工，这个分录的附件，有的说可以没有附件，有的说是出库单或者是结算单，有的说是按照工程进度，总的成本是多少，然后完了多少百分比就确认多少成本，到底哪个是对的？

郭老师 解答

2020-08-07 10:00

有没有都可以
不重要
重要是发生额有发票就可以