请问一下，进项税额有留抵的结转增值税，是不是这样写分录？

放飞梦想 追问

2020-08-05 16:22

分录是这样写吗

maize老师 解答

2020-08-05 16:25

后面这个不需要做这个，

放飞梦想 追问

2020-08-05 16:37

科目余额表这样的吗

maize老师 解答

2020-08-05 16:53

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 进项税额销项税额，减免税额都没有只有转出未交增值税余额是借方

放飞梦想 追问

2020-08-06 10:39

我是上个月没有结转增值税，在这个月给补做了一笔。

maize老师 解答

2020-08-06 10:45

你做完这个期末余额不能有数据，你去看你， 进项税额和销项税额，和减免税额，不能有余额

放飞梦想 追问

2020-08-06 11:20

但是7月份进项有留抵

maize老师 解答

2020-08-06 11:24

你这个留底税额看转出未交增值税期末数就可以，这个是借方就不需要做下面转未交增值税，是贷方就结转到未交增值税下面，

放飞梦想 追问

2020-08-06 11:34

那7月份进项有留抵，分录怎么写

maize老师 解答

2020-08-06 11:37

你之前没有吗，借转出未交增值税 贷进项税额，你结转挂着就可以，7月

放飞梦想 追问

2020-08-06 11:45

还是有点不明白，销项税额不用写上去吗？

maize老师 解答

2020-08-06 11:56

你有销项税额就写，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额

放飞梦想 追问

2020-08-06 12:28

你看一下，现在对吗？

maize老师 解答

2020-08-06 12:38

你这个进项税额为啥还有280余额 借转出未交增值税 280+280 贷进项税额280 进项税额280

放飞梦想 追问

2020-08-06 13:05

这个280最早是付税控盘的费用，那时候可以减免税款的，现在怎么调整呢？最后一笔分录怎么写？

maize老师 解答

2020-08-06 13:16

借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
  做这个，不是调进销税额下面，那这个做借进项税额 贷银行这个冲掉，

放飞梦想 追问

2020-08-06 13:47

是红冲这笔吗？36号凭证，还是不对，哪里错了？

maize老师 解答

2020-08-06 13:53

95号凭证不对，你这个297 做借进项税额280是啥？298号也不对， 完整是这样的，借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额