上月收到进项发票把进项税计入待认证，这个月在平台上勾选抵扣销项，请问待认证进项税是转入待抵扣再转入进项税额，还是直接转到进项税额中

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-08-05 16:02

你好，是直接转入进项税额

zmj 追问

2020-08-05 16:06

请问我这个表里面的待认证和待抵扣还需要转到进项去吗

立红老师解答

2020-08-05 16:16

你好，待抵扣和待认证在勾选抵扣后都是要转入进项税额的

zmj 追问

2020-08-05 16:24

如果7月份销项减去进项之后还有留抵税额，进项税还要不要结转？还是直接就放在进项税这个科目上？还是要转到哪里去

立红老师解答

2020-08-05 16:29

你好，比如销项是100；进项是120；是按销项税额转
借，应交税费一应增销项100
贷，应交税费一应增进项100
没有抵完的20留在进项税额明细

zmj 追问

2020-08-05 16:45

进项税20要不要转到未交增值税的借方？我就是纠结这里

立红老师解答

2020-08-05 16:49

你好，进项税20要不要转到未交增值税的借方？——不需要转

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