你好，请问一下一般纳税人企业购买的很多机器 、材料什么的，都没有发票，能不能直接借：固定资产/原材料 贷：银行存款？那后面需要进行哪些会计处理？第二：准备建账，发现有很多坐支现金的单据，那这些坐支现金的单据，能不能通过哪些手续入账？还是说干脆不用做进去？谢谢！

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 09:33

你好，我是两个问题分开问的，你的回复我不清楚是对着哪个的。我分开问好了。一般纳税人企业购买的很多机器 、材料都没有发票，能不能直接借：固定资产/原材料 贷：银行存款？

maize老师 解答

2020-08-05 09:41

可以，就是对应后面，借主营业务成本，管理费用 贷库存商品 ，累计折旧，汇算清缴纳税调增，   第二是没有发票吗，这个不想纳税调增，可以选择不做账，需要取得发票才可以税前扣除

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 09:51

坐支现金的有发票，他们新开办的，财务没人管，收的钱啥的就直接给员工报销了，这些有啥办法能做到财务软件上吗？取现的话又没有银行取款的凭据。

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 09:51

另外，过几个月税务局会来查账，查账一般都查什么呀？我这边刚开始建账，有啥需要注意的吗？

maize老师 解答

2020-08-05 09:58

收的钱啥的 做收入吗，收款需要做收入，写现金收据就可以，实务中是可以，你记得别少交税就可以，没有少交税，税局实务中一般不管坐支，取现的话又没有银行取款的凭据。 那不是有银行交易流水吗，根据那个做账就可以，那需要看你们啥情况， 一般企业查看的是是不是少交税了，账是不是做完整，

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 10:39

好的，那我弄个现金收据，把坐支的报销也做入账。只是后续即便税局来不说什么，以后如果企业需要审计报告啥的，会有影响吗？

maize老师 解答

2020-08-05 10:48

没有啥，我之前那个税局查，和审计没有说啥，

maize老师 解答

2020-08-05 10:48

坐支的报销 实务中是可以，不是按书上学那样说不行，

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 10:56

好的。俺们公司经营，借来的款比较多，而且很多跟个人买的东西，我都挂在其他应收款和其他应付款了，这样没错吧？挂的多了会不会有啥影响？第二个问题：经营挺久了，买的料也不少，但是出库入库一直没做，我现在咋才能在账上把这些东西消耗下去？第三个问题：银行付款的支出，是不是一定要附上银行付款的回单？

maize老师 解答

2020-08-05 11:07

1，有发票吗，没有发票你做费用汇算清缴纳税调增，不要长期挂往来， 2真实没有，需要做销售处理才可以， 3是的，

斯文的小兔子 追问

2020-08-05 11:14

也就是说借款不能长期挂往来，和个人购买的东西，无法取得发票的也不能长期挂往来。那您说的费用汇算清缴调增，是年度进行的还是什么频次？具体是啥形式，是自己在账上做分录吗？是的话做什么分录。不是的话，具体又是怎么操作。帮人建账遇到的问题比较多，辛苦您的一一解答了。

maize老师 解答

2020-08-05 11:25

现在平时做账就做，纳税调增是 次年做汇算清缴的时候做，做账和你收到普通发票是一样做账