你好，暂估的成本是不是只能当年调整当年的，比如2019年的成本发票没有回来，现在回来了能调吗？跨年了

马雪荣 追问

2020-08-05 08:20

但是我之前很多发票没有回来的？
这个怎么弄呀而且没有做以前年度调整，上个月19年12月份发票回来我还直接冲的呢，因为之前的会计都没有做调整

马雪荣 追问

2020-08-05 08:21

当时进货没有进库存直接销售出去了，而且有的到现在票都没有回来呢

maize老师 解答

2020-08-05 08:24

你们之前不是暂估吗，只是差额冲掉和补上，没有不影响本年利润做借未分配利润 贷库存商品

马雪荣 追问

2020-08-05 08:25

我做的分录是借库存负数，贷应付账款负数，然后在再按照正确的做的

马雪荣 追问

2020-08-05 08:27

比如19年8月暂估的发票发票现在回来320，这个月怎么入账呢

马雪荣 追问

2020-08-05 08:29

而且我没有做借未分配利润，贷库存商品这一步呢，这个怎么办呢？

maize老师 解答

2020-08-05 08:29

重新做借库存商品 贷应付账款，之前结转成本？没有就做借未分配利润 贷库存商品

马雪荣 追问

2020-08-05 08:31

未分配利润，贷库存这个数从哪里来？这个数怎么核算出来呢

maize老师 解答

2020-08-05 08:54

你这个之前那个不是做借库存商品 贷应付账款吗，根据这个单价和销售数量算出来额

马雪荣 追问

2020-08-05 08:59

假如我这个月回来315.93的发票是不是直接借：库存-315.93，贷应付账款-315.93，然后借：库存：279.58，进项税：36.35，贷：应付账款：315.93，再借：未分配利润：279.93，贷：库存279.93

maize老师 解答

2020-08-05 09:09

是的，要是19年都销售话，是的

马雪荣 追问

2020-08-05 09:11

那6月份19有5000左右的发票回来我直接冲了重新做账的，这个该怎么弄？

maize老师 解答

2020-08-05 09:18

和你上面写分录是一样的这个，主要是这个19年之前结转到主营业务成本 贷库存商品吗？

马雪荣 追问

2020-08-05 09:20

但是我们没有做以前年度损益调整呀，假如我19年2万发票没有回来，今年陆续回来了，是不是得先做一个以前年度损益调整的分录呀

maize老师 解答

2020-08-05 09:29

你看你19年做吗，没有做才做这个，未分配利润，没有以前年度损益调整，直接做未分配利润就可以

马雪荣 追问

2020-08-05 09:47

只有一个本年利润结转未分配利润的分录，别的都没有

maize老师 解答

2020-08-05 09:51

不是，我问之前账上有做借主营业务成本 贷库存商品 这样没有吗，借未分配利润 贷库存商品，那这个成本是19年话

马雪荣 追问

2020-08-05 09:54

都做了借主营业务成本，贷：库存商品了

maize老师 解答

2020-08-05 10:05

那你这个只是结转有误做借借未分配利润 贷库存商品  多了做借库存商品 贷未分配利润

maize老师 解答

2020-08-05 10:06

差额部分做这个，不是全部做这个

马雪荣 追问

2020-08-05 10:10

但是当时发票没有回来怎么知道哪些有没有差额呀！只能按照暂估的数结转成本呀

maize老师 解答

2020-08-05 10:16

那是根据不含税去暂估额，不是有合同吗，有对账单吗，根据这个去做账的结转成本的，有差额，你只需要按差额部分做上面分录就可以