老师你好，如果上个月销项税有500，进项没有，而这个月销项有1000，进项有2000，该怎么做账务处理？

曹玉鹏10097090 追问

2020-08-05 01:38

那这个应交税费，有填报资产负债表时也不填吗，那不进行账务处理怎么知道有多少留抵税额呢

小轩老师 解答

2020-08-05 08:27

您好，增值税申报表有留抵税额显示的

曹玉鹏10097090 追问

2020-08-05 10:11

老师，小规模的是不是月10万以下，季度30万以下免征地方教育费和教育费附加吗

小轩老师 解答

2020-08-05 10:17

您好，小规模纳税人月销售额不超过10万，或者季度销售额不超过30万，免征增值税的，随之也不用缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费的

曹玉鹏10097090 追问

2020-08-05 10:17

代开增票呢

小轩老师 解答

2020-08-05 10:23

您好，小规模开具增值税普通发票月销售额不超过10万，或者季度销售额不超过30万，免征增值税的，随之也不用缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费的

曹玉鹏10097090 追问

2020-08-05 10:24

代开增票也不交吗

小轩老师 解答

2020-08-05 10:24

如果是去税局代开增值税专用发票或者自行开具增值税专用发票的，要缴纳增值税及附加税