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秀秀老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-08-04 15:21

你好
应付职工薪酬账面价值为800   税法允许扣除限额为900且应付职工薪酬不允许以后扣除    所以计税也是800

慧 追问

2020-08-04 15:34

他这里不是说允许扣除吗？一般哪些是可以扣除，哪些不能扣除呀

秀秀老师 解答

2020-08-04 15:43

负债类的:一般就是与产品质量保证有关的预计负债可以允许未来扣除

慧 追问

2020-08-04 17:29

第三个的计税基础是多少呀？

秀秀老师 解答

2020-08-04 17:31

第三个的计税基础等于账面价值为800

慧 追问

2020-08-05 09:36

可以允许税前扣除，不是800-800=0吗

秀秀老师 解答

2020-08-05 10:06

允许未来扣除，不是现在扣除。允许未来扣除的是0
递延就是可以在未来少交或多交。比如预计负债当期计提了销售费用，借:销售费用贷:预计负债   税法允许未来实际发生时可以扣除。未来发生时:借:预计负债贷:银行存款    不影响会计利润  但是税法允许发生时扣除，在未来这年就可以在利润总额里调减

秀秀老师 解答

2020-08-05 10:08

预计负债是允许未来扣除的，计税基础是账面价值-允许未来扣除金额=0 会形成递延所得税资产   应付职工薪酬不允许未来扣除  所以就等于账面价值

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你好 应付职工薪酬账面价值为800 税法允许扣除限额为900且应付职工薪酬不允许以后扣除 所以计税也是800
2020-08-04 15:21:53
内部审计和审计都是提供合理保证。但是内部审计在合理保证里面，它的一个保证的等级会低于审计。
2022-04-16 00:22:01
同学您好，请具体说明您的问题
2023-12-26 11:41:40
同学，你好；2021年7月1日取得交易性金融资产分录；借：交易性金融资产—成本1570万元 应收利息30 投资收益15 贷：银行存款 1615万元。2021年12月31日计提利息；借：应收利息30万元 贷：投资收益30万元。则2021年该项交易性金融资产确认的投资收益=30-15=15万元 答案A
2022-03-24 11:53:59
你好，（20000+7000）/（1-10%）是这个列式计算出来的
2022-03-10 20:08:28
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