这个题的答案怎么是Ab呀，为什么，第三个明明计税是0呀

慧 追问

2020-08-04 15:34

他这里不是说允许扣除吗？一般哪些是可以扣除，哪些不能扣除呀

秀秀老师 解答

2020-08-04 15:43

负债类的:一般就是与产品质量保证有关的预计负债可以允许未来扣除

慧 追问

2020-08-04 17:29

第三个的计税基础是多少呀？

秀秀老师 解答

2020-08-04 17:31

第三个的计税基础等于账面价值为800

慧 追问

2020-08-05 09:36

可以允许税前扣除，不是800-800=0吗

秀秀老师 解答

2020-08-05 10:06

允许未来扣除，不是现在扣除。允许未来扣除的是0
递延就是可以在未来少交或多交。比如预计负债当期计提了销售费用，借:销售费用贷:预计负债   税法允许未来实际发生时可以扣除。未来发生时:借:预计负债贷:银行存款    不影响会计利润  但是税法允许发生时扣除，在未来这年就可以在利润总额里调减

秀秀老师 解答

2020-08-05 10:08

预计负债是允许未来扣除的，计税基础是账面价值-允许未来扣除金额=0 会形成递延所得税资产   应付职工薪酬不允许未来扣除  所以就等于账面价值