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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-08-04 11:17

一、结转增值税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
二、交税时的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

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相关问题讨论
同学您好，是的 ，一般不需要的
2022-04-07 19:07:12
你好，贷记应交税费-应交增值税
2018-01-08 18:35:45
是的，应交税费-未交增值税仍然需要结转。小规模纳税人在记帐时要将分期交税时用不完的已交增值税转换为未交增值税，或者把未交的增值税转换为应交的增值税，再入帐。在同一账期内，总的应交增值税要等于总的未交增值税，然后再结转下一个账期。拓展知识：此外，小规模纳税人把未交的附加税转换为应交还是要按照税务机关的规定，也可能因专项附加税的不同而有所变化。
2023-03-15 10:24:32
你好，小规模纳税人就用“应交税费-增值税”这一个科目就可以
2018-12-06 10:58:55
你好，不需要结转的 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2017-01-09 10:00:27
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